Hướng dẫn đóng thuế thu nhập cá nhân trực tuyến

Hiện nay, công dân có thể tự đóng thuế thu nhập cá nhân online, tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân ngay tại nhà. Xem ngay hướng dẫn để biết cách tự đóng thuế thu nhập cá nhân trực tuyến.

Hướng dẫn cách đóng thuế thu nhập cá nhân online 2025

Thuế thu nhập cá nhân (Personal income tax) là khoản tiền mà cá nhân có thu nhập phải trích ra từ tiền lương hoặc các khoản thu khác để nộp vào ngân sách nhà nước. Việc nộp thuế này là nghĩa vụ bắt buộc; nếu cá nhân chậm trễ hoặc không thực hiện đúng, có thể bị xử lý vi phạm theo quy định pháp luật hiện hành.

Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) được tính trực tiếp trên thu nhập của người nộp thuế, sau khi đã loại trừ các khoản miễn thuế và những khoản giảm trừ như giảm trừ gia cảnh.

Để đóng thuế TNCN online, người chịu thuế TNCN có thể thực hiện thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Đầu tiên, để biết mình có thuộc trường hợp phải nộp thêm thuế không, công dân cần thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Công dân có thể tự đóng thuế thu nhập cá nhân trực tuyến

Xem thêm tại: Hướng dẫn quyết toán thuế online - Tự quyết toán thuế TNCN

Nếu sau khi hoàn thành kê khai và nộp hồ sơ quyết toán mà bạn thuộc trường hợp phải nộp thêm thuế (nợ thuế) thì có thể thanh toán trực tiếp qua ngân hàng hoặc ví điện tử có hỗ trợ tính năng nộp thuế hoặc thanh toán dịch vụ công (VD: Momo, app BIDV, MBBank…)

Khi nhập mã số thuế cá nhân, hệ thống sẽ hiển thị số tiền thuế cần nộp, bạn kiểm tra lại thông tin để đảm bảo tính chính xác sau đó chọn mã kho bạc, cơ quan thu thuế (đội thuế), nhập số tiền cần nộp và xác nhận.

Sau khi hoàn tất thanh toán, hệ thống sẽ gửi biên lai nộp thuế thể hiện bạn đã nộp thuế thu nhập cá nhân thành công.

Ngoài nộp cho bản thân, bạn có thể nộp hộ người khác nếu trên app ngân hàng hoặc ví điện tử có hỗ trợ tính năng này.

Công thức tính thuế thu nhập cá nhân và biểu thuế lũy tiến

Thông tư 111/2013/TT-BTC quy định về cách tính thuế trên thu nhập của cá nhân theo công thức sau:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Trong đó:

- Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế TNCN - Các khoản giảm trừ (VD: Đóng bảo hiểm xã hội, giảm trừ gia cảnh…)

- Thu nhập chịu thuế TNCN = Tổng thu nhập - Các khoản thu nhập được miễn thuế.

- Thuế suất thuế TNCN sẽ được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần sau (cập nhật ngày 2/5/2025):

Số tiền thuế thu nhập tính theo biểu thuế lũy tiến và tình hình cư trú

- Đối với cá nhân không cư trú: Thuế suất thuế TNCN là 20%

- Đối với cá nhân cư trú: Mức thuế suất từ 5 - 35% áp dụng theo biểu mẫu lũy tiến.

Tiêu chí để xác nhận cá nhân cư trú là phải có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày/năm trở lên tính theo năm dương lịch hoặc 12 tháng liên tục hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam (đã đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê theo hợp đồng có thời hạn).

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân muộn nhất là khi nào?

Theo quy định, thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân là khoảng thời gian mà người chịu thuế có nghĩa vụ quyết toán, đóng nộp thuế thu nhập cá nhân phát sinh trong năm tài chính. Theo Luật Quản lý thuế năm 2019, thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có phát sinh sai, sót.

Thuế TNCN thường được khai và nộp theo tháng, chỉ trong trường hợp người nộp thuế đáp ứng các điều kiện nhất định thì được khai theo quý. Thời gian nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

Ví dụ: 

• Tờ khai thuế tháng 1/2024 thì thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày 20/2/2024.
• Tờ khai thuế Quý 1 năm 2024 thì thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày 30/4/2024.

Người nộp thuế cần lưu ý đến thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân trên để tránh bị áp dụng mức phạt chậm nộp thuế.

Đóng thuế thu nhập cá nhân chậm bị phạt thế nào?

Tùy vào mức độ vi phạm và số ngày vi phạm mà hình thức và mức độ xử phạt sẽ có sự khác biệt.

• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 - 5 ngày, có tình tiết giảm nhé: Cảnh cáo và buộc nộp đủ tiền thuế vào ngân sách.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 - 30 ngày: Phạt hành chính từ 2 - 5 triệu và nộp đủ tiền thuế vào ngân sách.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 - 60 ngày: Phạt hành chính từ 5 - 8 triệu và nộp đủ tiền thuế vào ngân sách.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 - 90 ngày: Phạt hành chính từ 8 - 15 triệu và nộp đủ tiền thuế vào ngân sách.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên - 90 ngày: Phạt hành chính từ 15 - 25 triệu và nộp đủ tiền thuế vào ngân sách.
• Số tiền thuế nộp chậm sẽ bị tính tiền chậm nộp với mức 0,05%/ngày tính trên số tiền chậm nộp, tính cả ngày nghỉ và nghỉ lễ.

Nộp thuế thu nhập đúng hạn để tránh bị phạt

Cách tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân

Việc không hề biết mình đang nợ thuế TNCN để lại rất nhiều hệ lụy (như bị cấm xuất cảnh, bị  phạt…). Để biết mình có đang nợ thuế không, bạn có thể tra cứu trên ứng dụng eTax Mobile hoặc tra cứu trên Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế 

Cách 1: Tra cứu nợ thuế trên Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Truy cập trang https://thuedientu.gdt.gov.vn >>> Chọn tab Cá nhân >>> Đăng nhập >>> Chọn mục Tra cứu >>> Tra cứu nghĩa vụ thuế. Tại đây, hệ thống hiển thị các khoản phải nộp, đã nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được hoàn, đã hoàn và các mục còn phải nộp, nộp thừa, còn được hoàn.

Cách 2: Tra cứu nợ thuế trên ứng dụng eTax Mobile

Tải ứng dụng eTax Mobile về điện thoại. Bạn có thể đăng nhập bằng mã số thuế hoặc bằng tài khoản định danh điện tử >>> Chọn mục Tra cứu nghĩa vụ thuế >>> Chọn Tất cả nghĩa vụ thuế >>> Nhấn vào Tra cứu >>> Hệ thống hiển thị các khoản phải nộp, đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được xóa, được hoàn, đã hoàn, còn được hoàn….

Hy vọng thông tin TOPI cung cấp có thể giúp bạn biết cách tự đóng thuế thu nhập cá nhân trực tuyến và tra cứu tình hình nợ thuế sau quyết toán. Hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng thời hạn sẽ giúp bạn tránh bị phạt.